銀行存款日記賬怎麼填?
- 2022-12-08
銀行存款賬是依據收款憑證、付款憑證及轉賬憑證來登記的,種類的填寫是根據憑證的種類來填(比如,8月10日以銀行存款轉賬的方式付了80000元貨款,那麼你登記時,種類欄就填寫“付”或“轉”),號數就是支票號。
記賬憑證有收款、付款和轉賬三種,銀行存款日記賬涉及收款或付款憑證。種類可以填寫“收”或“付”,如果使用通用憑證(即不分收、付、轉的),可以不填種類,或填寫“記”!
銀行存款帳登記的憑證主要有收款憑證和付款憑證
所以在種類欄填寫“收”字或“付”字
當公司銀行賬戶太多時,公司的每個賬戶都要做一個銀行存款日記賬,銀行存款日記賬屬於明細賬類別,應該按開設的賬戶明細核算。建議出納同時做一個銀行存款日記總賬,以便於核對各明細賬及與會計賬簿裡的銀行存款總賬進行核對。
收到的錢就記入銀行帳的借方,出去的錢就記到貸方。每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,以及賬面結餘額。
銀行存款日記賬登記具體方法:
1。所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。
2。根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
3。要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
4。文字和數字必須整潔清晰,準確無誤。
5。使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。
6。必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
7。每一賬頁記完後,必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
8。每月月末必須按規定結賬。
銀行存款日記賬登記注意事項:
1。現金日記賬和銀行存款日記賬都是順時記賬。
2。期初餘額+本期借方發生額-本期貸方發生額=期末餘額。
3。只要有收入或支出,入賬或轉賬就必須按照業務發生的時間進行順時登記賬本,只要有現金或銀行存款流動,就要記賬,以保證庫存現金和賬簿相符。還要對庫存現金進行盤點,銀行存款日記賬和銀行對賬單相符,如有不符,注意查詢雙方未達賬項,編制銀行餘額調節表,確實保證賬實相符。