雲水心 6級 2011-10-18 回答

會計上作進項稅額轉出處理，報稅時也這樣處理。發票影印件留存，讓對方蓋章在影印件上留著以後備查，退回原件，讓對方開具新的發票，最好讓對出具一份情況說明備用，以後國稅查到本筆業務時可以提供附件。

匿名使用者 20級 2011-10-18 回答

你是普通發票作廢還是增值稅發票作廢？普通發票作作廢只需把所有聯次收回，然後在上面註明作廢，等發票用完或是到期了，就到稅所辦理核銷，核銷時不用把作廢的發票的收入計入應稅金額內，只需要核銷表上註明是哪些發票作廢就行了。 如果是增值稅專用發票，當月作廢的在稅控機上作廢就行，要是隔月的，只能作紅字沖銷，先在稅控機上作紅字申請書，然後等稅局批准申請了，就可將要作廢的發票沖銷。隔月作廢的發票在開票月還是要作為正常發票交稅，只有紅字申請批下來了才可以衝減這票的稅金 帶上發票原件和稅務登記證，最好能帶上公章。到稅局填寫一份普通票核銷表就行了。如果你不是按月納稅的，還要算好稅金，看到時要交多少稅。 如果你是按月納稅的，這張要作廢的發票之前又交了稅，那你就不能做作廢處理，只能是用紅字重開一張同樣內容的發票，把這張發票沖銷了。