小夥計2017.11.05 回答

你的貨物用於什麼地方，不能抵扣的增值稅就變成那裡的成本即可。如不能抵扣的進項稅是因為免稅出口的，借：主營業務成本-外銷 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

春暖花開丶2017.11.04 回答

正確的轉出分錄：

借：以前年度損益調整17000

貸：應交稅費-應交增值稅（進基稅額轉出）17000

借：利潤分配-未分配利潤15300

盈餘公積-法定盈餘公積1700

貸：以前年度損益調整17000