去年漏記的管理費用如何調整
- 2023-01-29
去年7月到現在的房租一直沒有記賬,也沒有支付,現在要支付了,請問如何調整呢?以下是否正確?
借:以前年度損益調整10000
貸:管理費用-房租 10000
借:應繳稅費-應交所得稅 2500
貸:以前年度損益調整 2500
借:利潤分配-未分配利潤 7500
貸:以前年度損益調整 7500
另外這個涉及遞延所得稅嗎?需要調整10年財務報表的期初嗎?多謝了!
如果已過所得稅彙算清繳期(實務中一般以年報為準),就不能調整應交稅費。稅法有規定,應提未提費用跨年度不予
正安罪運力令福候
抵減所得稅。不涉及遞延所得稅,
百印言報紙
不屬於暫時性時間差異。
建議以後先預提,在所得稅彙算清繳期內開回發票。
如果讓抵去年稅款,分錄正確,
需要調整2010年期初數。