大紅帽2017.05.07 回答

這要看你是屬於一個什麼樣的企業。

如果是小規模的工業企業，稅率為6％；

如果是小規模的商業企業，稅率為4％。 （前兩次未扣稅）

如果是一般納稅人，則稅率為17％。 （可以抵稅）

匿名2017.05.06 回答

是的，如果是交的以前年度的所得稅，應當透過以前年度費用核算

借：以前年度費用

貸：應繳稅費-應交所得稅

但目前似乎有矛盾，就是申報表上無法對應，機子過不去，因此，如果數額不大，且非上市公司，就不要那麼較真啦，直接做到當年就可以啦。