2019年12月1日，公司向銀行申請銀票貼現8000萬元，至2019年12月31日，公司徵信報告上顯示銀行借款8000萬元。2019年度的資產負債表上是將貼現金額8000萬元計入短期負債，8000萬元計入貨幣存款專案？利潤表中增加財務費用？

匿名使用者 2020-03-09

你們公司這麼正規的嗎，會計記錄這麼詳細？

一定要和徵信保持一致的話，就按你題中的做法來是對的。

一般貼現後，直接減少應收票據，增加貨幣存款就行。

銀行問徵信借款的話，解釋就行了，不用改報表

byzxl1 2020-03-15

你弄混了銀行和商業承兌了吧，銀行承兌匯票應該是借，銀行存款，財務費用，貸，應收票據，

商業承兌匯票的貼現才是，

借，銀行存款

財務費用

貸，短期借款，