Mr.Tan1級2017-10-13 回答

5萬中有2萬可以用於彌補虧損，因為2010年已經彌補了8萬了

不需要會計分錄，年度企業所得稅彙算清繳的時候附表中有一個專門填彌補虧損的表，填了稅務認可就行

你結轉成本，企業所得稅之類的問題跟你是小規模納稅人還是一般納稅人沒有直接關係的，之前怎麼做現在還怎麼做就行了

西門吹水1級2017-10-10 回答

04年度的虧損只能用09年以前的盈利彌補。04年虧損20萬元，05、07、09年盈利合計18萬元，全部用於彌補04年的虧損，這樣，06年虧損1萬元、08年虧損5萬元一直沒彌補，所以10年實現的利潤用來彌補06、08年的虧損6萬元，剩餘32萬元需繳納企業所得稅。