會計做的什麼分錄？不明白？出納做的記賬憑證？我這裡的憑證格式：摘要、借方（下面有科目，子目什麼意思），貸方，餘額只有一欄，沒有借方餘額，貸方餘額，下面也沒有總計。具體怎麼填寫，舉例。

年 月 日 順序第 號

借方 貸方 金額

摘要 科目 子目 科目 子目

lingyu1983 2010-04-15

額 估計是會計想叫你多學點知識，或者會計偷懶叫你幫忙做賬。

其實出納即便要做賬也是做現金、銀行存款的收款和付款憑證，轉賬憑證必須是會計做的。

不過看你那樣子，估計連轉賬憑證也讓你做了。

根據你的格式，應該是記賬憑證吧。子科目就是明細科目，二級科目等，你說的借方餘額貸方餘額那是賬戶，不是記賬憑證，記賬憑證不會記錄餘額的。也不需要總計。

比如說你這個月用現金交了一筆增值稅，

摘要寫繳納增值稅，借方科目寫應交稅金，子科目寫應交增值稅，然後金額，貸方科目寫現金。

摘要

會計科目 明細科目 借方金額 貸方金額

繳納增 應交稅金 應交增值稅 500。00

值稅 現金 500。00

差不多就這樣吧。

一點通網校 2016-03-09

記賬憑證不分出納記賬憑證與會計記賬憑證，一樣的。涉及出納記賬憑證兩種：

第一種 收款憑證

借：銀行存款或庫存現金

貸：非銀行存款與庫存現金科目

第二種，付款憑證

借：其他科目

貸：銀行存款或庫存現金

收款憑證 是指用來反映貨幣資金增加業務而編制的憑證。是用來記錄貨幣資金收款業務的憑證，它是由出納人員根據稽核無誤的原始憑證收款後填制的。

付款憑證是根據現金和銀行存款付出業務的原始憑證編制、專門用來填列付款業務會計分錄的記賬憑證。根據現金付出業務的原始憑證編制的付款憑證，稱為現金付款憑證；根據銀行存款付出業務的原始憑證編制的付款憑證，稱為銀行存款付款憑證。付款憑證既是登記現金日記賬、銀行存款日記賬以及有關明細分類賬總分類賬的依據，也是出納員付出款的依據。

心情玫瑰98 2010-04-15

科目為一級科目，子目為二級科目、三級科目。。。，比如：應付職工薪酬為一級科目；應付職工薪酬下的工資、職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經費等為二級科目；工資下面的技能工資、基礎工資、崗位工資等為三級科目等等

摘要：發工資

借：應付職工薪酬-工資-技能工資

-基礎工資

-崗位工資

-職工福利

-社會保險費

-工會經費

貸：銀行存款（現金）-人民幣（美元等）

gdm195077_cool 2010-04-15

出納、會計做的是一樣的憑證，需要核對的。比如：銀行提取現金：

摘要：銀行提取現金，借方：庫存現金，貸方：銀行存款（科目）——銀行帳號（子目）怎麼會有餘額呢？

meidy0101 2010-04-15

這個貌似不叫憑證，叫帳頁，你這個叫總賬，不是明細賬，所以沒有餘額