匿名使用者 1級 2016-05-11 回答

小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。

1。銷售實現收入時計提增值稅：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費：應交增值稅

2。計提附加稅

借：營業稅金及附加

貸：應交稅費—應交城建稅

貸：應交稅費——教育費附加

貸：應交稅費——地方教育費附加

貸：應交稅費——地方水利建設基金

3。-1繳納稅費時：

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

3-2同時做：

借：應交稅費——應交城建稅

借：應交稅費——教育費附加

借：應交稅費——地方教育費附加

借：應交稅費——地方水利建設基金

貸：銀行存款

4。繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：

借：管理費用——稅金

貸：銀行存款

匿名使用者 1級 2016-05-11 回答

借：應交稅費——增值稅

貸：銀行存款

時光流年 1級 2016-05-11 回答

你是小規模納稅人不用弄得那麼複雜。月底時無需結轉，等你月底報稅時稅務局會要求你把這筆稅繳掉的，然後你再根據相應的完稅憑證做一筆分錄

借：應交稅費——應交增值稅

貸：現金（或銀行存款）

這樣，你的應交稅費——應交增值稅科目下就無餘額了。