共100件。

現在開增值稅專用發票，B商品時贈品，沒有價格，價格200元。

合同總價是1000元，A商品是總價1000元。

簽訂合同時候，價格1000元？

贈品的折扣可以設定成100%嗎，共2件，單價100元，總價1000元，100件A，總價400元。我現在該如何開呢？A商品。

請問增值稅專用發票怎麼開，價格1000；贈送2件B，完全的不會開了；贈送B商品2件。

B商品。

現在要開剩下的50件A商品和B商品，是不是要開0元，A商品 100件 單價10元 總價1000元。合同內容是。

最麻煩的是上個月我已經給對方開過A商品 50件 單價10元 總價500元公司銷售A商品100件。

B商品怎麼開呢，單價10元應該是設定成100%吧，這樣才是贈送啊。

發票開具的方法：

1、將贈品和主貨物開在總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例分攤確認各項的銷售收入；

2、如果贈品不止一種，且價值不大，分攤麻煩，還可以採用另外一種解決辦法，

將主貨物和贈品在同一張發票開具外，還要在金額欄按各商品的公允價值分別填列，按贈品價值合計作為折扣額單獨填列在金額欄。

兩種開具方法雖然不同，但合計欄均為主貨物和贈品的實際銷售收入，金額相同。

也就是說，無論哪一種方法，銷售的主貨物及贈品必須在同一張發票上開具，這是稅收徵管堵塞漏洞的需要。

擴充套件資料：

增值稅用發票必須按下列規定開具：

1、專案填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具用發票，並在誤填的用發票上註明“誤填作廢”四字。如用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的用發票，財務用章或發票用章分別加蓋在用發票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。發票用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具用發票必須預先加蓋用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，於未按規定開具用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具用發票，必須在“金額”、“稅額”欄合計（小寫）數前用“￥”符號封頂，在“價稅合計（大寫）”欄大寫合計數前用“ ”符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱”欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。

7、稅務機關代開用發票，除加蓋納稅人財務用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅用發票章，用章加蓋在用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8、不得拆本使用用發票。