匿名使用者 1級 2014-11-16 回答

銀行對帳單是銀行從自身的角度看的，企業發生的經濟業務收入支出方向剛好和銀行相反；

根據銀行對賬單對企業的銀行賬，根據實際情況做一個餘額調節表，需要調節的有四種情形：1、銀行已收、企業未收；2、銀行未收、企業已收；3、銀行已付、企業未付；4、銀行未付、企業已付；這四種情況的出現一般是因為銀行和企業的資訊不同步，不是記賬錯誤，只是賬務登記時間不一致而已，出現這些情況的時候，需要做銀行餘額調節表，做好的銀行調節表左右兩邊的資料是相等的。

所謂的銀行已收、企業未收是指，你的往來方匯款給你了，銀行賬上已經有給筆款項的記錄，而企業的賬戶上因為記賬不及時或往來方沒有告知等原因沒有將該筆款項記錄，導致了銀行存款大於企業登記的賬目金額；與之相對應的有銀行未收、企業已收，這種情況一般發生在支票進賬，比如說企業將支票進賬了，但是銀行沒到賬，這也會導致銀行和企業的賬目登記會有差異；

銀行已付、企業未付這個定義就不給你解釋了，一般發生在企業委託銀行代付的時候；與之相對應的是銀行未付、企業已付，這種情況比如說企業開具了轉賬支票付款。

以上是對你問題的回覆，希望能對你有幫助。

公式：

企業日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+銀行未收企業已收-銀行未付企業已付