想你i2016.11.30 回答

既然你的徵收率是17%，退稅率15%，那麼你將還有2%的差額是需要繳的。

1160000*2%=23200元

那麼你應該還要取得23200元的進項稅額來進行沖銷

匿名2016.11.30 回答

進項稅=18+700*17%=137萬元，銷項稅=1。02萬元，出口收入不得免抵退進項稅額轉出=1300*（17%-13%）=52萬元，當期應退稅額=137-1。02-52=83。98萬元。

借：其他應收款——應收出口退稅額839800

貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）839800