百情稽凌春 2020-11-26

按照理論上講

確實無法償還的應付賬款進營業外收入。不可以衝減費用。望採納！

另外

如果根據審計上的重要性資料判斷

數額比較小的話

可以衝減費用。但是

嚴格講是不可以的。如果數額小的話

查出來頂多就是專業勝任能力不強造成的。

康妙隗亭 2019-11-02

放“營業外收入”併入企業所得稅的應納稅所得額，不可以衝減費用。

小陳老師1989 2022-01-07

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回答

放“營業外收入”併入企業所得稅的應納稅所得額，不可以衝減費用。無法支付的其他應付款經稽核後計到資本公積，但要注意，這是需要繳納企業所得稅的。 無法收回的其他應收款經稽核後計到管理費用－壞賬損失，但要注意，這要經稅務機關審批的。 處理無法收回的其他應收款分錄： 借：管理費用－壞賬損失 貸：其他應收款－XX 處理無法支付的其他應付款分錄： 這有兩種做法，方法一是直接計到資本公積，因為舊的會計制度是計到資本公積的。 借：其他應付款－XX 貸：資本公積－其他資本公積 方法二是先計待處理財產損益，因為稅法規定不需要支付的應付款項要徵收企業所得稅，新的會計制度也是說計到當期損益。 借：其他應付款－XX 貸：待處理財產損溢 借：待處理財產損溢 貸：營業外收入 貸：企業所得稅

提問

全年利潤虧損 還要計提所得稅嗎

回答

不用的

“本年有利潤，首先彌補上年虧損，還有剩餘利潤的，按25%匯繳所得稅，納稅後仍有餘額的，要提取法定盈餘公積金，然後才能分配利潤。任意盈餘公積金根據公司內部規定來，一般中小企業都不會提。”

提問

那這樣的話，其他應付款直接轉入營業外收入就可以了？

回答

這個是會計的事了

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

隨瑋針俠騫 2020-08-22

無需支付的應付款項，應計入營業外收入。衝減管理費用是不妥的，因為該項利得與企業管理無關。

伯澎旅夢玉 2019-10-27

具體分錄如下

借：其他應付款

貸：營業外收入

記得要申報繳納企業所得稅呀。