簡單說金融 2022-01-28

現金短債比，是指一個企業在一定時期內，經營環境下的現金淨流量同流動短期負債的比率，能夠在一定程度上反映出該企業在一定時間裡的現金流壓力和安全性。現金比率的計算公式為：現金比率=貨幣資金/流動負債×100%。

拓展資料

短期償債能力指標

1。營運資金營運資金是指流動資產減去流動負債後的差額，也稱淨營運資本，表示企業的流動資產在償還全部流動負債後還有多少剩餘。其計算公式為：營運資金=流動資產-流動負債。

2。流動比率流動比率是指流動資產與流動負債的比率，表示每一元的流動負債有多少流動資產作為償還保證。其計算公式為：流動比率=流動資產/流動負債×100%。

3。速動比率速動比率又稱酸性試驗比率，是指企業的速動資產與流動負債的比率，用來衡量企業流動資產中速動資產變現償付流動負債的能力。其計算公式為：速動比率=速動資產/流動負債，其中，速動資產=流動資產-存貨。

4。現金比率現金比率是指現金類資產對流動負債的比率，該指標有以下兩種表示方式。債務人不履行債務時，債權人有權依照本法規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償現金類資產僅指貨幣資金，此時，現金比率的計算公式為：現金比率=貨幣資金/流動負債×100%。現金類資產包括貨幣資金和現金等價物，即企業把持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資視為現金等價物，此時，現金比率的計算公式為：現金比率=（貨幣資金+現金等價物）/流動負債×100%。