年終所得稅彙算,怎麼調減管理費用,同時調增利潤,怎麼填寫合適?
- 2022-08-03
所得稅彙算清繳納稅調整需要以企業所得稅法規定為準,按照稅法規定調增、調減相關成本費用。不瞭解稅法規定的,建議先去學習學習企業所得稅法。
年終所得稅彙算清繳,是對所得稅應納稅額的調整,不是對會計帳的調整。如果不涉及補繳所得稅的話,會計帳不做帳務處理。如果需要補繳所得稅的話,帳務處理: (1)提取上年補繳所得稅 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金——所得稅 (2)結轉時 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (3)補交稅金時 借:應交稅金——所得稅
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