當月無增值稅申報，但發生稅控裝置維護費抵減應該怎麼申報？
當本期發生額小於或等於第15欄“本處廠四面規歷罪王愛期應納稅額”時，按本期實際發生額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第去16欄“本期應納稅額減徵額”抵減當期稅額...
外地企業預繳稅2%為什麼只能抵扣勞務發票呢
財稅〔2016〕36號檔案附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條第（三）項9點規定，試點納稅人提供建築服務適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的餘額為銷售額...
抵減的增值稅需要計入收入繳納企業所得稅嗎
（一）增值稅一般納稅人的會計處理按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用於記錄該企業按規定抵減...
購買稅控ic卡增值稅發票怎麼做賬
購買稅控ic卡增值稅發票的賬務處理：1、購買時，借：管理費用貸：庫存現金2、全額抵減時，借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款（一般納稅人）應交稅費-應交增值稅（小規模納稅人）貸：管理費用《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維...
請問支付稅控盤款200和稅控盤技術維護費280，怎麼做賬務處理
支付稅控盤款200和稅控服務費280元是可以全額抵扣的，所以分錄為：借：管理費用－辦公費 480貸：銀行存款（或現金） 480抵稅時，借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 480貸：管理費用——辦公費 ...
需調增應納稅所得額是什麼意思?請舉例說明
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
購買金稅盤取得普通發票可以抵扣嗎
根據《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅［2012］5號）規定，1、增值稅納稅人2011年12月1日以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置（包括分開票機）支付的費用，可憑購買增值稅稅...
什麼是租稅合一
本研究藉由對相關租稅法規予以研讀分析，探討整理現有文獻已論及之租稅規劃，並加入自我的創見後，提出本研究對於兩稅合一後租稅規劃方法之建議如下：1．個人投資者應比較其所適用的綜所稅邊際稅率和可獲配的可扣抵稅額佔股利總額比率兩者問的高低，來決定是...
《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）怎麼填寫？
1期初餘額為零，，2本期發生額為407元3本期應抵減稅額為407元4本期實際抵減稅額，，如果你8月是能全額抵減407元的，那麼此欄填寫407元，5期末餘額5=3-4=0《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）的用途包括以下兩個方...
如何計算增值稅抵扣金額
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
計提增值稅比實際繳納的增值少了一分錢
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
關於銷售的增值稅如何計算？
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
增值稅中，以差額為計稅銷售額的專案有哪些？
（1）一般納稅人提供安全保護服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給外派員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金後的餘額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的徵收率計算繳納增值稅...
計算現金折扣時考慮增值稅是扣掉增值稅嗎
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
彌補虧損計提遞延所得稅，按什麼標準計提
因此，如最近期間發生虧損，僅在有足夠的應納稅暫時性差異可供利用的情況下或取得其他確鑿的證據表明其於未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額的情況下，才能夠確認可抵扣虧損和稅款抵減相關的遞延所得稅資產...
怎麼衝減上年度多計提的增值稅等？
一要注意政策執行期間是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件生產、生活性服務納稅人是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（簡稱四項服務）取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間2019...
增值稅減免稅在申報表如何填寫
有差額扣除的，請填寫附表（三）：步驟二，填寫進項稅額，轉到附表（二）：有不動產分期抵扣專案的，還要填寫附表（五）：然後是有固定資產進項抵扣的：《本期抵扣進項稅額結構明細表》是必填表：步驟三，填寫附表（四），有稅控裝置及技術維護費抵減的、或者...