匿名使用者 1級 2016-11-08 回答

企業所得稅在利潤表中的體現就是所得稅費用。

我國企業利潤表的主要編制步驟和內容如下：第一步，以營業收入為基礎，減去營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失，加上公允價值變動收益（減去公允價值變動損失）和投資收益（減去投資損失），計算出營業利潤；第二步，以營業利潤為基礎，加上營業外收入，減去營業外支出，計算出利潤總額；第三步，以利潤總額為基礎，減去所得稅費用，計算出淨利潤（或虧損）。

匿名使用者 1級 2016-11-08 回答

你做分錄

借：所得稅費用3927。23

貸：應交稅費-企業所得稅3927。23

借：所得稅費用104。86

貸：應交稅費-企業所得稅104。86

然後，將上述分錄的金額填入利潤表即可。

Broken 1級 2016-11-08 回答

1、利潤表的所得稅應該是填寫本年所屬期的所得稅，也就是不包含你所提到的本年交的上年度的所得稅。2、資產負債表在利潤分配-未分配利潤中體現。3、建議今年上交去年的所得稅應做以下分錄：計提：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅 繳納：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 結轉：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整