匿名使用者 1級 2018-11-08 回答

不管本年利潤是否虧損，年底都要將本年利潤進行結轉，結轉後，本年利潤沒有餘額。

結轉分錄

借：利潤分配——未分配利潤

貸：本年利潤

例如：

將收入結轉到本年利潤

借：主營業務收入40000

貸：本年利潤40000

將費用結轉到本年利潤

借：本年利潤3200

貸：管理費用2000

財務費用1200

結轉完後，本年利潤科目出現貸方餘額36800

結轉本年利潤到利潤分配

借：本年利潤36800

貸：利潤分配—未分配利潤36800

擴充套件資料：

利潤分配的順序根據《中華人民共和國公司法》等有關法規的規定，企業當年實現的淨利潤，一般應按照下列內容、順序和金額進行分配：

1、計算可供分配的利潤

將本年淨利潤（或虧損）與年初未分配利潤（或虧損）合併，計算出可供分配的利潤。如果可供分配的利潤為負數（即虧損），則不能進行後續分配；如果可供分配利潤為正數（即本年累計盈利），則進行後續分配。

2、提取法定盈餘公積金

在不存在年初累計虧損的前提下，法定盈餘公積金按照稅後淨利潤的10%提取。法定盈餘公積金已達註冊資本的50%時可不再提取。提取的法定盈餘公積金用於彌補以前年度虧損或轉增資本金。但轉增資本金後留存的法定盈餘公積金不得低於註冊資本的25%。

參考資料來源：百度百科-利潤分配

).嫵鈳取玳° 1級 2018-11-08 回答

你所說的資料可能錯了，，很不合理。。主營業務收入為26758。68 但主營業務成本卻有216005 收入才2萬多，那成本怎麼有21萬多。。很不合理， 按你資料結轉分錄如下： 借：主營業務收入 26758。68 貸：本年利潤 26758。68 。 借：本年利潤 378891 貸：主營業務成本 216005 管理費用-招待費 101000 管理費用 61886 。 因你的應付工資和其他應付款非損益類科目。。所以不用結轉 另你的應付工資是怎麼樣組成的，，是發以前月份欠發給員工的工資嗎？ 但你這個月沒有工資列入費用哦，是不是漏做了？

匿名使用者 1級 2018-11-08 回答